Какие налоги будут платить в Китае в 2021 году?
Налоги в Китае
Налоговые платежи являются основным источником доходов Государственного казначейства Китайской Народной Республики. Неудивительно, ведь в этой стране проживает более миллиарда человек. Эксперты прогнозируют, что к 2021 году общая численность населения приблизится к полутора миллиардам. Не существует теневой экономики, и все граждане Китая ежемесячно платят налоги.
В 2021 году налоги будут платить не только граждане Китая, но и мигранты, работающие на территории этой страны в течение определенного периода времени.
Классификация налогов
Налоговая система Китая состоит из трех основных категорий налоговых платежей:
Схема структуры китайской налоговой системы
Центральная. Соединение. Актуально.
Бизнес-налог
Одним из основных обязательных отчислений в налоговой системе является налог на бизнес. Он состоит из платежей за ведение бизнеса. Этот налог платят только компании с иностранными инвестициями. Единой ставки налога на бизнес не существует. Его размер зависит от вида бизнеса предприятия.
Налог на бизнес в Китае уплачивается ежемесячно. Так, если организация занимается транспортировкой, необходимо платить 3 процента от общей ежемесячной прибыли.
Если основным видом деятельности организации являются строительные или инженерные работы, налог в 2021 году составит 3 процента. В случае оказания финансовых услуг компания должна будет заплатить в госбюджет около 8 процентов. Если организация занимается телекоммуникациями, культурной или спортивной деятельностью, налог составит 3 процента.
Если он предоставляет различные услуги, продавая недвижимость и покупая нематериальные активы, налог составит 5 процентов. Если организация является представителем индустрии развлечений, она должна платить ежемесячный налог в размере от 5 до 20 процентов своего дохода.
Налог на прибыль предприятия
Этот налог должны платить все иностранные компании и предприятия, работающие на территории Китая и, следовательно, получающие прибыль от своей деятельности. Он ежегодный, т. е. налог нужно платить только один раз в год. Ставка налога варьируется в зависимости от места регистрации компании. Если компания официально зарегистрирована в Китайской Народной Республике, ее владельцы должны платить 30 процентов годовой прибыли.
Таблица сравнения китайского подоходного налога с другими странами
Если организация работает в КНР, но зарегистрирована в другой стране, ставка снижается до 20 процентов в год.
Подоходный налог
Подоходный налог платят только физические лица, то есть люди, которые не занимаются индивидуальной трудовой деятельностью, но устроились на работу в Китае. Этот налог вычитается непосредственно из заработной платы. Его размер напрямую зависит от уровня оплаты труда.
Если человек получает менее 4000 юаней (620 долларов), он освобождается от уплаты этого налога. Если его зарплата в 2021 году превышает эту цифру, но ниже 4500 юаней, налогоплательщик должен заплатить 5 процентов от своей общей зарплаты.
Если заработная плата составляет от 4500 до 6000 юаней, ставка налога увеличивается до 10 процентов. Если зарплата составляет от 6000 до 9000 юаней, налогоплательщик будет платить 15 процентов.
Размер подоходного налога в Китае
Двадцать процентов вычитаются, если зарплата человека выше 9000 юаней, но ниже 24000 юаней. Если заработная плата превышает эту сумму, но меньше 44 000 юаней, налогоплательщик платит 25 процентов.
30 процентов выплачиваются только при заработной плате в Китае от 44 000 до 64 000 юаней. Если доход составляет от 64 000 до 84 000 юаней, человек должен ежемесячно платить примерно 35 процентов в государственный бюджет. Налог в размере 40 процентов уплачивается при заработной плате от 84 000 до 100 000 юаней в месяц. Если ежемесячный доход превышает 100000000, резидент Китая платит 45 процентов.
НДС и потребительский налог
Основными элементами налоговой системы являются потребительский налог и НДС.
Налог на товары и услуги, называемый НДС, взимается только при продаже различных групп товаров и определенных услуг. Процентная ставка этого налога составляет 17 процентов. Налог на потребление уплачивается только при покупке товаров, требующих специальной лицензии. К ним относятся сигареты, алкогольная продукция и многое другое. Ставка потребительского налога зависит от типа товара. В среднем она колеблется от 3 до 50 процентов.
Налог на детей
Китай – самая густонаселенная страна в мире. Поэтому в 1979 году правительство республики приняло закон, регулирующий количество детей в семьях. Суть законопроекта заключалась в том, что с 1979 года гражданам Поднебесной запрещалось иметь в семье более одного ребенка.
Закон был направлен на ограничение рождаемости детей. Таким образом, правительство пыталось регулировать демографический уровень. Неудивительно, что народ Китая принял закон с большим недовольством. Хотя большинство жителей Поднебесной перестали рожать детей, некоторые не соблюдали закон.
Гражданин Китая был оштрафован за нарушение закона, то есть за второго ребенка. Однако в последние годы, проанализировав демографическую ситуацию в стране, правительство пришло к выводу, что предыдущий закон был очень ограничительным для китайцев.
В закон были внесены изменения, и в 2021 году жители Китая смогут иметь двоих детей. Если в китайской семье рождается третий ребенок, родители должны заплатить за ребенка налог в размере 3500 долларов. На количество «разрешенных» детей не влияет то, состоят ли супруги в законном браке или родители-одиночки. Единственное условие – второго ребенка могут иметь только люди, являющиеся единственными детьми своих родителей.
Например: если есть двое детей, каждый супруг имеет право иметь только одного ребенка. Но если в семье только один сын или дочь, они имеют право на двоих детей. Но если у человека может быть только один ребенок, он также должен заплатить штраф, если у него есть второй ребенок.
Оплата налогов иностранцами
Не каждый иностранец должен платить налоги в Китае. Если мигрант находится в стране менее трех месяцев – он не облагается налогом.
Если гражданин страны, заключившей соглашение об избежании двойного налогообложения с Китайской Народной Республикой, проживает менее 180 дней, он не обязан платить никаких налогов.
Если мигрант находится в Китайской Народной Республике более трех месяцев (или 180 дней), но менее 360 дней и работает, он обязан платить налог. Если продолжительность пребывания превышает 360 дней, но менее пяти лет, иностранец обязан уплатить подоходный налог в государственный бюджет Китая. Размер налога зависит от вашего ежемесячного дохода.
Если мигрант находится в Китайской Народной Республике более пяти лет, он должен платить налог не только со своей зарплаты, которую он получает в Китае, но и со своего общего дохода. Это только в том случае, если иностранец имеет доход в стране, отличной от Китая.
Налоги для иностранцев в Китае
Другие налоги
Помимо вышеуказанных налогов, граждане и нерезиденты Китайской Народной Республики также должны платить налог на недвижимость. Но налог уплачивается только при продаже недвижимости. Эта сумма варьируется от 3 до 5 процентов от общей стоимости недвижимости.
Сельскохозяйственный налог платят фермеры и сельскохозяйственные организации, занимающиеся сельскохозяйственным производством. Представители этой отрасли платят в среднем 15 процентов своего дохода.
Эта сумма напрямую зависит от доходов фермеров и предприятий. Если годовой доход меньше 5000 юаней, фермер должен платить 5 процентов. Если доход выше, но меньше 10 000 юаней, фермер платит ежегодный налог в размере 10 процентов. Если ваш доход составляет от 10 000 до 30 000, годовая ставка налога увеличивается до 20 процентов.
График роста средней заработной платы в Китае
От 30 000 до 50 000 юаней налог составляет 30 процентов. При доходе 50 000 юаней и выше фермеры платят 35 процентов. Этот налог, известный как гербовый сбор, уплачивается всеми лицами, которые завершают формальности, связанные с приобретением, продажей, передачей, перемещением и получением разрешений. Ставка налога напрямую зависит от типа документа. В среднем он колеблется в пределах 0,3-0,4%.
Налог на номерные знаки оплачивается исключительно автовладельцами. Этот налог уплачивается один раз в три месяца. Его размер колеблется от 15 до 80 юаней. Номерные знаки грузовиков стоят от 4 до 15 юаней за тонну. Тоннаж определяется общей массой автомобиля. Так, если грузовик весит 10 тонн, его владельцу придется платить около 50 юаней за квартал.
Если гражданин Китайской Народной Республики сдает свою собственность в аренду, он должен уплатить налог в размере 12%.
Нарушение налогового законодательства
Налоговая система в Китае очень прозрачна. В этой стране нет обычаев уклоняться от уплаты налогов. Однако в этом случае виновный будет оштрафован на пятикратную сумму неуплаченного налога.
Случаи исключения
Есть определенные виды доходов, которые не облагаются подоходным налогом. Эти:
Бонусы. Призовые деньги. Премии к основной заработной плате. Страховые выплаты, выплаченные пострадавшим. Военная компенсация. Гостевой дом. Преимущества.
Структура китайской налоговой системы
Налоговая система в Китае очень последовательная и стабильная. Налоговая система за последние годы не претерпела серьезных изменений, были внесены лишь незначительные корректировки в отдельные акты. В среднем гражданин Китая ежемесячно платит около 25 процентов своего подоходного налога.
Система налогообложения в Китае
В каждой стране своя налоговая система со своими особенностями – они могут быть связаны с экономикой, демографией и территорией. Как вы знаете, Китайская Народная Республика – одна из крупнейших стран мира, с сильнейшей индустриальной экономикой и большим населением, что само по себе требует серьезного контроля и конкретной стратегии. Однако стоит сказать, что налоги в Китае уплачиваются по обширной схеме, и их сбор в первую очередь направлен на самообеспечение государства и его жителей.
Налоговая система в Китае в 2021 году
По официальным данным, до 2019 года китайское законодательство действовало в соответствии с устаревшими национальными стандартами и требовало от китайцев повсеместного соблюдения закона, что со временем вызвало недовольство жителей. Неравенство стало серьезным препятствием. Несмотря на наводящие на размышления макроэкономические показатели, плохое положение страны характеризовали микроэкономические. Было выявлено большое количество бедных граждан, которые не смогли выполнить свои обязательства. Кроме того, они не могли позволить себе нормальные условия жизни и платили налоги наравне с более состоятельными гражданами. В результате волна недовольства привела к пересмотру системы, правительство дифференцировало, снизило процентные ставки и разработало новую систему вычетов, которая постепенно улучшила ситуацию.
В 2021 году в КНР физические и юридические лица будут платить от 6 до 14 основных видов налогов, в том числе:
Подоходный налог. С точки зрения деловой активности. О реконструкции. Об образовании. О передаче прав. О собственности. О производстве табака. НДС. Подоходный налог с резидентов и нерезидентов. Потребительский налог. Транспорт. Земельный налог. Ресурсы Гербовый сбор.
Налог на прибыль в Китае
Китай привлекает все больше и больше инвесторов и предпринимателей благодаря возможности участвовать в бизнесе по всей планете. Страна, охватывающая все континенты, стала крупным поставщиком товаров народного потребления и мобильных технологий. Кроме того, товарный рынок настолько разнообразен, что многие российские бизнесмены начали открываться и все чаще перемещать свой бизнес в Китай. Налогообложение в КНР для резидентов и нерезидентов мало чем отличается друг от друга.
Основной налог, взимаемый с предприятий, – это «подоходный налог» или корпоративный налог. Его процентное соотношение зависит от следующих факторов:
- для стартапов и новых компаний – 15%; для малых предприятий с низкой рентабельностью – 20%; для компаний, работающих более года – 25%.
В методе расчета прямого или косвенного налога китайские предприниматели чаще используют второй метод, поскольку он проще и эффективнее. Расчетный период с 1 января по 31 декабря.
Налог на добавленную стоимость в КНР взимается с проданных товаров и работ, но такие виды деятельности, как оказание услуг, передача права собственности и AA, подлежат обложению «бизнес-налогом». На данном этапе рассматривается законопроект, направленный на исключение второго варианта, чтобы все налогоплательщики соблюдали единый расчет НДС.
Согласно сегодняшней налоговой политике, существует два типа налогоплательщиков:
Мелкими являются производители с продажами ниже 500 000 юаней и торговые компании с продажами ниже 800 000 юаней. Ставка налога составляет 3%. Эти типы предпринимателей не вычитают НДС из поступлений при перечислении НДС в государственный бюджет и не имеют права на освобождение от уплаты НДС. Норма – это когда налогооблагаемый доход превышает 500 000 злотых. и 800 тысяч входящий НДС вычитается. Входящий НДС – это данные из счетов-фактур за проданную продукцию, работы, таможенную декларацию, документ от нерезидентов со ставкой НДС, согласованной с налоговыми органами Китая. Ставка налога для обычных налогоплательщиков составляет от 3 до 16%.
Есть некоторые льготы для компаний-экспортеров, их продажа товаров не облагается НДС. Также отдельная ставка для основных средств, ликвидируемых самостоятельно, составляет 2%. Для компаний, связанных с сельским хозяйством – 13%.
Подоходный налог в Китае для иностранцев
В 2018 году изменилась система налогообложения физических лиц-иностранцев. Поэтому с начала 2019 года нерезиденты рассматриваются налогоплательщиками в двух вариантах:
- Если иностранец работает в КНР не более 183 дней в году, подоходный налог или подоходный налог взимается только с доходов, фактически полученных в Китае; если иностранец работает более 183 дней в году, налогом облагается даже доход, полученный в других странах.
Основные статьи заработка иностранцев, подлежащие исчислению подоходного налога, включают:
Налог на имущество
В Китае налог на имущество подразделяется на налог на имущество, налог на приобретение транспортного средства и налог на передачу прав. Они распространяются не только на резидентов, но и на инвесторов-нерезидентов и иностранных физических лиц.
В ближайшие годы КНР проведет новую налоговую реформу, чтобы изменить размер ставок налога на имущество. Налоговый контроль будет передан территориальным властям – таким образом правительство планирует добиться баланса цен на жилье между регионами. Планируется, что жители небольших городов будут платить меньше, чем жители мегаполисов. Но сегодня пока существует единая ставка 1,2% от оценочной стоимости помещения. Если недвижимость сдается в аренду, 12% относятся к годовой арендной плате. В некоторых ситуациях эта ставка снижается до 4%, но для этого требуются определенные условия.
Плата за приобретение транспортного средства распространяется также на ответственность предпринимателей. Если компания приобрела транспортное средство, каждую единицу необходимо включить в баланс и уплатить сумму, рассчитанную по текущим ставкам. Он составляет 10% для новых автомобилей и 0% для автомобилей с пробегом.
Передача права собственности – это передача зданий, помещений, сооружений, земли новому собственнику, вместе с которым он получает дополнительную налоговую базу. Таким образом, правопреемник вносит в бюджет 3-5% от оценочной стоимости имущества.
Транспортный налог в Китае
Предприятия, индивидуальные предприниматели и физические лица с коммерческим или легковым автотранспортом обязаны платить транспортный налог ежегодно. Транспортные средства: легковые автомобили, автобусы, грузовики, корабли и другие. Расчет зависит от типа транспортного средства:
TC для легковых и грузовых автомобилей = количество TC или чистая вместимость × сумма, взимаемая за единицу
Прогрессивный налог
Китайская налоговая система предусматривает прогрессивный налог на физических лиц-резидентов. С учетом недавних изменений в 2021 году для расчета налога на прибыль резидентов используются ставки в диапазоне от 3 до 45%.
Кроме того, принимаются во внимание ежегодный стандартный вычет в размере 60 000 юаней или ежемесячный вычет в размере 3 500-5 000 юаней и вычет по прогрессивной шкале. Заработная плата, роялти и лицензионные сборы учитываются как оборот.
Если годовая зарплата сотрудника составляет 140000, порог увольнения – 60000, расчет будет следующим:
- налогооблагаемый доход = 140 000 – 60 000 = 80 000, Для уплаты подоходного налога резидента в месяц = ((80 тыс. * 10%) – 2520) / 12 = 457 юаней.
Налог на детей в КНР
Помимо стандартного налогообложения в Китайской Республике, существуют другие, более интересные сборы, такие как налог на детей, который больше нигде не применяется. Как известно, население в КНР очень велико – 1,404 миллиарда человек, ранее власти пытались сократить его, введя запрет на рождение второго ребенка. В то время китайским семьям разрешалось иметь только одного ребенка. Однако быстрое развитие экономики повлияло на новое решение.
С 1 января 2016 года гражданам Китая разрешили завести второго ребенка. Но, несмотря на это, многие китайцы не торопятся расширять семейный состав. Для чего государство решило применить новые меры и любым способом исправить ситуацию. Ученые-демографы уже отправили документ на рассмотрение спецслужб. Он говорит, что граждане, у которых не было второго ребенка в возрасте до 40 лет, обязаны платить специальный сбор, но из-за всеобщего возмущения проект отложили до лучших времен. При этом не отменен закон, запрещающий рождение третьего ребенка, и нарушители должны уплатить в государственную казну штраф в размере 3500 долларов.
Другие налоги
Китайская Народная Республика с административными центрами Гонконг и Макао довольно многомерна. На их территориях процветают различные отрасли, что само по себе увеличивает налогообложение. В настоящее время существует шесть косвенных налогов и одиннадцать прямых налогов, непосредственно связанных с доходами юридических и физических лиц.
Необычные сборы Китая включают:
| Налоговая база: | Оцените это | Осторожность |
| – из выигрышей в | 0% | Азартные игры запрещены на материке, разрешены в Макао. |
| – За выигрыш в лотерею | двадцать% | Действует китайская лотерея процветания. |
| – плата за собаку | 500–1000 юаней | Плата за первый год за питомца составляет 1000 юаней, за следующий год – 500 юаней. |
| – гламур | с 10% | Автомобили Apple, фирменные часы, компьютерные и мобильные устройства Apple и т. Д. |
| – 20% на производство и продажу табака. | двадцать% | Табак – самая распространенная отрасль в стране. |
| – налоговый сбор | 0,30% | Оформить официальный документ. |
| – возврат налога | 9-13% | Tax Free, возврат в аэропорту для иностранцев. |
Налоговые вычеты в Китае
Недавние реформы ввели дополнительные вычеты, чтобы снизить налогооблагаемый доход физических лиц. Эти изменения связаны с личным положением граждан и носят индивидуальный характер. В 2021 году, если у налогоплательщика:
- арендная плата, затем вычитается 800-1000 юаней в месяц; удерживаются выплаты по ипотеке, 12 000 юаней в год; 60 000 юаней в год на медицинское страхование; расходы на образование детей, затем вычитается 1000 юаней в месяц; алименты для старших родителей за вычетом 2000 китайских юаней в месяц.
Более того, правительство Китая частично освободило физических лиц от подоходного налога. В оборот, не облагаемый налогом, входят:
- бонусный фонд; надбавки к заработной плате; страховые выплаты; награды за заслуги; пенсионные льготы; социальные льготы.
Сравнение налогов в Китае и России
По сравнению с Китаем, российские ставки в основном фиксированные, а азиатская страна, наоборот, предпочитает прогрессивные ставки, очень близкие к европейским стандартам.
В таблице сравниваются налоговые ставки между Китаем и Россией:
Последствия нарушения налогового законодательства
Китайское налоговое законодательство считается самым строгим в мире, тем более что штрафы иногда являются лишь частью наказания. Китайское правительство строго требует во всем порядка и налагает штрафы, не экономя налогоплательщиков. Если налогоплательщик имеет задолженность по платежам, к сумме задолженности добавляется пятикратный штраф. В случае большой задолженности возникают судебные разбирательства, которые часто приводят к серьезным последствиям.