Великобритания повышает гербовый сбор при покупке второго жилья

29.09.2022 rodina31.ru Без рубрики 0

Последние события в сфере налогообложения недвижимости в Великобритании

В течение десятилетий Соединённое Королевство Великобритании и Северной Ирландии (далее по тексту — «Великобритания») привлекало зарубежных инвесторов своим щадящим налоговым режимом в отношении жилой и коммерческой недвижимости. Следует признать, впрочем, существование некоторых небольших, но всё же досадных препятствий: растущего гербового сбора по сделкам с недвижимостью (SDLT), неизбежного налогообложения доходов от аренды, а также проблемного налогообложения наследства. Но эти моменты всегда можно было смягчить, используя в качестве собственников имущества иностранные компании и различные долговые инструменты, затраты на которые были несравненно ниже получаемых преимуществ. Однако основным плюсом было то, что владение и отчуждение недвижимости, расположенной в Великобритании, для нерезидентов не облагалось налогом.

Закон 2013 года «О финансах» реорганизовал существующую систему налогового планирования, а принятые за ним законы вызвали ещё бόльшее смятение новых участников рынка недвижимости. Читателям может заинтересовать краткое изложение мер и действий по ужесточению правил налогообложения жилой недвижимости за последние несколько лет.

В 2012 году был введён повышенный 7-процентный сбор SDLT на приобретение объектов жилой недвижимости при цене покупки свыше 2 миллионов фунтов стерлингов (до Брекзита — 2,65 млн долларов США). Та же недвижимость, но приобретаемая «не физическим лицом» (как правило, компанией), будет облагаться налогом по ставке в 15%. Изменения были внесены практически в одночасье, не оставив перспективным покупателям времени на изменение структуры сделок.

В попытке пресечь уклонение от уплаты налога на наследство путём перевода активов, расположенных на территории Соединённого Королевства, в личную собственность, Закон 2013 года «О финансах» ввёл ежегодный налог на дорогостоящую жилую недвижимость (ATED). Он направлен на то, чтобы отбить у юридических лиц охоту владеть жилой недвижимостью в Великобритании на праве собственности, заставляя компанию-владельца платить ежегодный сбор, сумма которого зависит от стоимости недвижимости. При этом собственники, не являющиеся резидентами Великобритании, впервые стали облагаться налогом на доход от прироста капитала, возникающий в результате отчуждения британской недвижимости, облагаемой налогом ATED.

Закон 2014 года «О финансах» существенно ограничил виды обязательств, которые могут применяться для снижения суммы британского налога на наследство; в то время как закон 2015 года «О финансах» обложил нерезидентов Великобритании британским налогом на доход от прироста капитала, возникающий в результате отчуждения любой жилой недвижимости в Великобритании.

А чтобы охладить энтузиазм на рынке недвижимости для последующей аренды, законопроект 2016 года «О финансах» ввёл дополнительную 3-процентную ставку налога SDLT на приобретение второго объекта жилой недвижимости в Великобритании вне зависимости от местонахождения первого объекта. Кроме того, в 2017 году арендодателям – физическим лицам ограничат право на вычет затрат на финансирование. Также в 2017 году физические лица больше не смогут «спрятать» от налога на наследство свою недвижимость в структуре небританских компаний и трастов.

Помимо указанных основных изменений британский Парламент также постоянно снижает пороговые значения для применения новых сборов, тем самым расширяя сферу действия законов на большее количество недвижимости. Все усложняющиеся нормы направлены, главным образом, на то, чтобы британская жилая недвижимость использовалась её собственником лично, а если она сдаётся в аренду на коммерческой основе, собственник получает льготы по налогам SDLT и ATED.

Примечательно, что связанные с коммерческой недвижимостью налоговые нормы не претерпели столь коренных преобразований. И это при том, что в данной сфере потенциальная сумма уклонения от прямых налогов гораздо больше. Самое важное изменение — ограничение применения соглашений об избежании двойного налогообложения с Коронными владениями (о-ва Джерси, Гернси, Мэн) при учреждении инвестиционных структур. Также была существенно расширена сфера применения специальных норм, направленных на противодействие уходу от уплаты налога при операциях с земельными участками, хотя они всегда являлись частью законодательной базы.

И теперь невозмутимому англичанину (как, впрочем, и собственнику из любой другой страны), прежде чем назвать свой дом своей крепостью, придётся преодолеть множество препонов и ловушек, расставленных Министерством финансов для неосторожных домовладельцев.

Действующие в настоящее время налоги напоминают головокружительную смесь из налога SDLT, налога на наследство, налога на доход от прироста капитала, а эпизодически ещё и подоходный налог, но даже при этом его конфигурация редко радует собственника жилья. Напротив, как и в случае с сообщающимися сосудами, уменьшение налоговых обязательств в одной сфере увеличивает их во всех прочих сферах. При этом обратное утверждение не всегда будет верным, поскольку законы физики в налогообложении не действуют.

Предлагаем рассмотреть описанное выше на примере состоятельной семьи, собирающейся приобрести ряд объектов жилой недвижимости в Великобритании. По мнению автора, описанная ниже ситуация — интереснейшая головоломка для налогоплательщика.

Инвестиции нерезидентов в недвижимость Великобритании: ситуационное исследование

В рассматриваемой ситуации Майкл — отец, который обыкновенно проживает и работает за пределами Великобритании и изредка навещает свою семью, чтобы на него не распространялся статус налогового резидента Великобритании. Марта — 18-летняя дочь Майкла, которая в течение 4-х лет проживала и училась в Великобритании в Брайтонском колледже, а сейчас переезжает в Лондон для учёбы в Лондонской Школе Экономики (LSE). Марина — соответственно, жена и мать, проживавшая с Мартой в съёмной квартире (пока девочка училась в школе), а теперь стремящаяся переехать поближе к столице.

У семьи уже имеется несколько объектов жилой недвижимости за пределами Великобритании, принадлежащих всем трём членам в разных долях. Сейчас Майкл и Марина хотят приобрести семейный особняк стоимостью в 7 млн фунтов стерлингов в графстве Сюррее. Также для того, чтобы облегчить «вливание» Марты во взрослую жизнь, они хотят приобрести ей квартиру в Лондоне стоимостью 1,2 млн фунтов стерлингов.

Майкл обеспокоен тем, что любой может узнать из Земельного кадастра, что они являются собственниками жилья. Он слышал, что члены семьи могут остаться анонимными собственниками при покупке недвижимости через оффшорные компании. Майкл расстроился, узнав о единой 15-процентной ставке налога SDLT, которую компании придётся заплатить при покупке дома в Сюррее и квартиры в Лондоне для Марты. Кроме того, компании ежегодно придётся подавать декларацию по налогу ATED и уплачивать начисляемую по нему сумму по ставке, публикуемой на веб-сайте Министерства по налогам и таможенным сборам. С другой стороны, подобных последствий можно избежать в случае покупки инвестиционной недвижимости корпоративным образованием. Благодаря льготе на сдачу недвижимости в аренду, уплаты налога SDLT в размере 15% и налога ATED можно избежать, при условии, что квартира сдаётся на коммерческих условиях в течение как минимум трёх лет лицам, не связанным с семьёй.

Читайте также:
Фото достопримечательностей океанов (687 фото) в хорошем качестве

Майкла интересует вопрос, сможет ли номинальная холдинговая компания решить все эти проблемы. Как правило, корпоративного собственника нужно зарегистрировать в низконалоговой юрисдикции, где он не подпадает под действие норм британского реестра ЛСК (лиц, осуществляющих существенный контроль (англ. — persons with significant control, PSC). Компания приобретает правовой титул на недвижимость, отражаемый в Земельном реестре, при этом правовой титул на правах выгодоприобретения сохраняется у семьи по обычному договору пассивной доверительной собственности.

В результате, данная структура остаётся прозрачной в налоговом плане с точки зрения Министерства по налогам и таможенным сборам, ведя к отсутствию запретительных налогов и сборов, при этом соблюдается и требование об анонимности. Таким образом, по крайней мере, пока, номинальная корпоративная собственность реализует заданную цель, хотя в марте 2016 года и было объявлено, что информация о бенефициарных собственниках земли в Великобритании может быть раскрыта общественности. В результате семья согласна ежегодно оплачивать наличие номинальной компании, а если законы о разглашении имён бенефициарных собственников недвижимости вступят в силу, компания будет ликвидирована.

Теперь нужно принять решение по финансированию. У Майкла достаточно средств, чтобы сразу оплатить покупку всех объектов недвижимости, хотя у него есть доступ к кредитным деньгам, а Марина вместе с Мартой могут взять ипотеку под низкие проценты в Великобритании под поручительство отца. При прочих равных возможностях рекомендуется именно вариант с ипотекой — если ипотечный договор заключается на рыночных условиях, он представляет собой вид финансовых обязательств, уменьшающий стоимость семейного особняка на объём обязательств семьи по налогу на наследство. Если ипотечным договором предусмотрена выплата исключительно процентов, действие обязательства сохраняется на весь срок его действия. Как вариант, по мере выплат по ипотеке Майкл и Марина могут обдумать оформление страхового полиса по налогу на наследство для покрытия недостающей суммы.

Итак, все три члена семьи являются счастливыми собственниками дома в Сюррее; это их общая совместная собственность, где каждый имеет равные права на весь объект недвижимости. В случае смерти одного из родителей его доля в объекте недвижимости автоматически переходит супругу и Марте. При этом при переходе доли супругу он (она) освобождается от уплаты налогов, таким образом, обязательства по налогу на наследство не возникают. Во втором случае обязательствами можно управлять при помощи оформления упомянутого выше страхового полиса. Затем оставшийся в живых родитель вправе подарить свою долю Марте, хотя это может быть сочтено дарением с сохранением преимуществ. Кроме случаев, когда родитель меняет место жительства, начинает выплачивать Марте рыночную арендную плату или занимает объект недвижимости согласно Разделу 102B закона 1984 года «О налоге на наследство», выплачивая свою пропорциональную часть текущих расходов, в случае смерти родителя недвижимость включается в его наследственную массу и облагается 40%-ным налогом на наследство.

Было принято решение, что Марта станет единоличным собственником своей лондонской квартиры.

До обмена семьи подписанными экземплярами договоров с продавцами снова возник вопрос по уплате налога SDLT. Марина и Майкл уже являются собственниками жилой недвижимости в своей стране и в результате должны платить дополнительный 3-процентный налог на покупку недвижимости в Великобритании. Поскольку они женаты, даже в случае продажи Мариной своей доли уплаты налога избежать не удастся.

С хитрым ленинским прищуром Майкл предложил формальный развод, но в ответ он получил гневную речь от Марины и разъяснение налогового консультанта о том, что раздельное проживание должно существовать наяву, а не только на бумаге! Все ещё пытаясь найти способ обойти налог, Майкл продолжает добиваться, откуда британские налоговые органы узнают про наличие имущества в собственности. Оформляющий переход прав на недвижимость солиситор сказал Майклу, что он обязан раскрывать имена собственников своих домов во всем мире, а за неразглашение Майклу грозят штрафы и существенная пеня за неуплаченный налог, ведь на основе соглашений об обмене налоговыми сведениями Министерство по налогам и таможенным сборам может обратиться в зарубежные налоговые органы.

Майкл нехотя смиряется с неизбежностью налоговых обязательств. Однако семье приходит в голову, что Марте также придётся заплатить дополнительный 3-процентный сбор при покупке ей квартиры в Лондоне, поскольку она владеет долей в семейной недвижимости за пределами Великобритании. Но у Марты ещё есть время передать в дар эту долю своим родителям без неблагоприятных налоговых последствий за рубежом. Тем не менее, передача в дар недвижимости за рубежом считается налогооблагаемым отчуждением — придётся уплатить британский налог на доход от прироста капитала по ставке 28%. К счастью, Марта проживает в Великобритании менее семи лет. Поэтому в качестве лица, для целей налогообложения не проживающего в стране постоянно, она вправе запросить применения в её отношении налогообложения на основе перевода средств, без уплаты взноса за перевод в размере 30 000 фунтов стерлингов, тем самым полностью избежав налогообложения.

Даже если Марта будет отчуждать свою недвижимость за пределами страны, тот факт, что она является совместным собственником особняка в Сюррее, все равно включает её в круг лиц, которые должны уплатить 3%-ный сбор. В итоге семье нужно решить, что лучше: покрыть увеличенные затраты по налогу SDLT или все же озаботиться продажей зарубежной недвижимости с риском возникновения обязательств по налогу на наследство при переходе семейного дома Марте. У Министерства по налогам и таможенным сборам имеется практичный калькулятор налога SDLT, который поможет им сделать правильный выбор.

В результате достигнута договорённость о том, что в отношении семейного особняка Марта будет одним из участников общей совместной собственности, но единоличным собственником квартиры. Было принято решение, что Майкл сразу оплатит покупку объекта недвижимости. Во избежание потенциального риска возникновения ответственности по налогу на наследство в случае смерти Майкла в течение семи лет со дня совершения подарка Майкл переводит требуемые средства на банковский счёт Марты за пределами Великобритании со своего зарубежного счёта, и с этого счёта она произведёт выплату солиситорам в Великобритании.

В будущем, когда родители или Марта решат продать недвижимость, они смогут обратиться за предоставлением льготы в рамках норм по основному месту частного проживания (principal private residence), тем самым избежав начисления налога на доход от прироста капитала при отчуждении недвижимости; хотя Марте, вероятно, придётся выбирать, какой именно объект недвижимости будет являться основным местом проживания, и сделать такой выбор в течение двух лет с момента приобретения недвижимости.

Читайте также:
Регистрация брака в Греции: документы для регистрации и развода

Вскоре родители решили приобрести квартиру стоимостью в 3 млн фунтов стерлингов, также в Лондоне. Они планируют оставить её в качестве инвестиционной недвижимости и сдавать в аренду через соответствующее агентство в течение как минимум пяти лет. Учитывая, что в данном случае не будут начисляться налоги SDLT по ставке в 15% и ATED, они могут приобрести данный объект недвижимости напрямую или через компанию. К несчастью, поскольку они уже являются собственниками жилой недвижимости, в случае если недвижимость станет личной собственностью, будет применяться дополнительный налог SDLT по ставке в 3%, а компания также должна будет уплачивать налог по максимальной ставке.

Принимая окончательное решение, Майклу следует учесть налогообложение доходов от сдачи в аренду. Если Майкл или компания будут сдавать квартиру в аренду, им придётся зарегистрироваться в качестве арендодателя-нерезидента. Хотя доходы от аренды можно получать без учёта подоходного налога от жильцов или от управляющей компании, обычно более целесообразно получать такие доходы в валовом исчислении и уплачивать налог непосредственно Министерству по налогам и таможенным сборам, представляя ежегодную налоговую декларацию.

В качестве физического лица Майкл облагается в Великобритании подоходным налогом, начисляемым на чистый арендный доход по предельной ставке; однако на фактическую ставку влияют исключительно его источники дохода в Великобритании. Кроме того, будучи резидентом государства, с которым Великобритания заключила соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН), в которое входит статья о недискриминации, он вправе воспользоваться ежегодной льготой по уплате подоходного налога, которая сейчас составляет 11 000 фунтов стерлингов.

Примечательно, что не все СИДН предусматривают такое освобождение, и Министерство по налогам и таможенным сборам опубликовало полезные примечания с соответствующими пояснениями. В большинстве случаев на уплату британского подоходного налога будет предоставлена льгота в размере налоговых обязательств Майкла в стране, налоговым резидентом которой он является. А компания, напротив, должна будет уплатить фиксированный налог в размере 20% с доходов от аренды в Великобритании. При отсутствии дальнейшего корпоративного налогообложения в офшорной юрисдикции, после уплаты налога компания может распределить такой доход в качестве дивидендов в любых других юрисдикциях. Такой доход не будет облагаться дополнительными налогами, если только Майкл не подпадает под нормы, регулирующие налогообложение контролируемых иностранных компаний в стране, налоговым резидентом которой он является.

В обеих ситуациях арендный доход можно уменьшить на сумму расходов на финансирование (например, на процент по ссудам). Однако Майкл как физическое лицо имеет ограниченные возможности уменьшать арендный доход на стоимость финансирования — только в пределах своей основной налоговой ставки. На данный момент подобные строгие ограничения не применяются к корпоративным арендодателям, хотя в ближайшем будущем ожидается принятие законов с указанной целью.

Когда наступит время продавать квартиру, Майкл будет обязан выплатить 28-процентный налог на доход от прироста капитала в результате отчуждения, невзирая на то, что он не является налоговым резидентом Великобритании. Компании, напротив, придётся выплатить 20-процентный налог на доход от прироста капитала. В принципе, Майкл может продать акции компании и вообще не уплачивать налог; однако по новым нормам о противодействии уклонению от налогообложения, Министерство по налогам и таможенным сборам может счесть подобный манёвр скрытой торговой операцией и обложить её налогом.

В завершение также стоит отметить, что правительство также объявило, что в 2017 году внесёт поправки в закон с тем, чтобы налогом на наследство облагались все объекты жилой недвижимости в Великобритании, в том числе недвижимость в косвенном владении не являющихся налоговыми резидентами физических лиц, которые владеют этими объектами, например, через оффшорные компании и трасты. Вероятно, что эти нормы также затронут жилую недвижимость, сдаваемую в аренду.

Несмотря на титанические усилия Департамента по упрощению налогообложения (Office for Tax Simplification), законодательная база растёт и усложняется. Читатели должны понимать, что в приведённом небольшом примере отдельные моменты сильно упрощены, а также то, что автор не включил в него множество комбинаций, которые возникают у его клиентов в реальной жизни. Тем не менее, пока Великобритания по-прежнему привлекательна для вложений в недвижимость, при условии, что потенциальные клиенты обращаются к компетентным налоговым консультантам!

Налоги на недвижимость в Великобритании

При расчете инвестиционной прибыли или затрат на содержание, учитывайте налоги на недвижимость в Великобритании. Детально о налогах и цифрах – в статье.

Высокий уровень жизни, высокие доходы, высокие стандарты и, вместе с тем, высокие налоги на недвижимость в Великобритании. До 2014 года заграничные покупатели недвижимости пользовались налоговыми льготами, недоступными рядовым англичанам. С тех пор, усилиями Дэвида Камерона, 75-го премьера Соединенного Королевства, резидентов страны и зарубежных владельцев в правах уравняли. Теперь любой иностранец может почувствовать себя настоящим английским лендлордом.

Коснулись изменения и граждан страны, в особенности хозяев дорогостоящей недвижимости или многочисленных квартир/домов. Теперь англичане платят больше, чем граждане других развитых стран: Канады, Австралии, Соединенных Штатов, Франции, Японии и т.д. На поток инвесторов это не повлияло – стабильность вложений и размер прибыли компенсируют налоговые отчисления.

Гербовый сбор – основной налог на недвижимость в Великобритании

Гербовый сбор в момент учреждения не имел отношения к недвижимости. Его ввели в 1694 году для пополнения казны во время очередной англо-французской войны. Сначала он распространялся на продажу бумаги, потом газеты, книги, игральные карты, лотерейные билеты, страховые полисы, порошок для волос…

Отчисления от сделок с недвижимостью начали пополнять казну Её Величества только с 1984 года. Первые ставки были демократичными: 0% до 30 тысяч £, 1% – свыше 30 тысяч. С 1991 года по 2016-й цифры и правила менялись несколько раз, как в большую, так и меньшую сторону. В 2010 шкалу закон о гербовом сборе менялся трижды. Так что не забудьте уточнить – не поменялись ли ставки, пока вы оформляли сделку.

Последняя редакция вступила в силу в апреле 2016 года.

Цена недвижимости Процент к уплате
До £125 000 0%
От £125 001 до £250 000 2%
От £250 001 до £925 000 5%
От £925 001 до £1 500 000 10%
Свыше £1 500 000 12%

На первый взгляд все просто: 2 % следует уплатить при покупке от 125 до 250 тысяч, 5 % при покупке от 250 до 925 тысяч. Но это не так. Англичане подошли к вопросу налогообложения со всей скрупулезностью. Налог начисляется на каждую часть суммы, которая попадает в обозначенные рамки. Рассмотрим на примере.

Вы покупаете недвижимость за £275 000. Сумма к оплате рассчитываются по следующей схеме:

  • 0% за первые £125 000 от стоимости = £0
  • 2% за следующие £125 000 = £2 500
  • 5% на оставшиеся £25 000 = £1 250
  • Итого к оплате = £3 750

Рассчитайте самостоятельно сумму налога с помощью калькулятора. Вторая и последующие покупки облагаются дополнительным 3% налогом, так же, как и квартиры для сдачи в аренду.

Муниципальный налог

Муниципальный налог (Council Tax) – ежегодный платеж, который вносят в казну большинство владельцев недвижимости в Англии, Шотландии и Уэльсе. В среднем составляет порядка £100-150 в месяц на объекты до 100 м2. Он покрывает расходы на содержание муниципальных и государственных служб: пожарная охрана, полиция, уборка улиц и т.д.

Налог рассчитывается по двум исходным параметрам: стоимость недвижимости и место расположения. Первый параметр в большей степени определяет размер налога. Шкала состоит из восьми значений, от A до H. К примеру, в Гринвиче (Лондон) в 2016/17 гг., сумма к уплате за недвижимость категории A – £864,03; за H – £2 592,10. При этом в менее престижном, отдаленном боро Barking and Dagenham те же ставки составляют £902,69 и £2 708,07 соответственно.

Некоторые владельцы получают скидку и даже полностью освобождаются от налога. Основанием может служить низкий уровень дохода, отсутствие работы, многодетная семья и др. Студенты, обучающиеся на очной форме, 21 час в неделю или более, не платят его вовсе. На 25% меньше платят те, кто проживает в одиночестве или числится единственным взрослым резидентом недвижимости (старше 18). К льготной категории принадлежат также сотрудники дипломатических миссий.

В случае владения несколькими домами/квартирами, можно получить скидку до 50% на второе (третье, четвертое…) жилье в собственности.

Подоходный налог

Фактически, это НДФЛ. Его платят все инвесторы, сдающие в аренду недвижимость. Для разного типа недвижимости применяются отличающиеся схемы налогообложения. Ставка плавающая: от 0% до 45%, в зависимости от уровня дохода. Владельцы жилой недвижимости уплачивают налог на чистую прибыль от аренды, то есть на доход, после вычета «допустимых» расходов. Перечень «допустимых» довольно широк.

Полностью освобождаются от уплаты налога те, чей доход не превышает £11 500 в год, или, приблизительно, £958 в месяц. Средний арендный доход в Лондоне в конце 2016 года составлял £1 246, то есть на треть выше необлагаемого податью минимума. Таким образом, не будут платить налог только владельцы совсем небольших жилых помещений (студий, комнат).

Шкала подоходного налога четырехступенчатая

Уровень дохода Процент налога
До £11 500 0%
£11 501 – £45 000 20%
£45 001 – £150 000 40%
Свыше £150 000 45%

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) уплачивает большинство продавцов домов. Это – самый чувствительный налог на недвижимость в Великобритании, после Гербового сбора. Шкала двухступенчатая – 18% и 28%. Однако в апреле 2015 приняты поправки в налоговое законодательство, которые осложняют подсчет. При определенных обстоятельствах сумма налога сокращается, или вовсе сводится к нулю. Перечислить их все затруднительно, ибо британские законотворцы предусмотрели комбинаций столько, что хватит на пол шахматной доски.

От уплаты полностью свободны те, для кого недвижимость – основное место проживания, и не используется в инвестиционных целях. Есть ещё несколько льготных категорий. В остальных случаях однозначно сказать – “свободен” невозможно. Например, облагаемая налогом сумма может высчитываться по прямому соотношению покупка/продажа, или по оценочной стоимости. Получить представление о принципах (и запутанности) подсчета поможет калькулятор для расчета налога нерезидентов.

Для примера – простой вариант подсчета без льгот. Квартира куплена за £200 000. Через два года она продается за £240 000. Из £40 000 следует вычесть гербовый сбор, пошлины, гонорары юристов и риелторов. После вычета остается £33 500. Из этой суммы вычитается необлагаемый налогом минимум – £11 000. Таким образом, налог уплачивается с £22 500. При базовой ставке 18%, сумма налога – £4 050, при повышенной 28% – £6 300. Повышенная ставка начисляется при сумме дохода свыше £45 000 в год.

Перечень налогов на недвижимость в Великобритании внушительный, однако налоговая оптимизация – действенный метод снижения отчислений в казну Её Величества. Главная задача при этом – грамотное структурирование сделки покупки/продажи недвижимости.

Гербовый сбор Соединенного Королевства – Stamp duty in the United Kingdom

Гербовый сбор в объединенное Королевство это форма налога, взимаемого с правовые инструменты (письменные документы) и исторически требовали физическая печать быть прикрепленным к рассматриваемому документу или отпечататься на нем. [1] [2] Более современные версии налога больше не требуют физической печати.

Содержание

  • 1 История гербовых сборов Великобритании
    • 1.1 Список предметов, облагаемых гербовым сбором
  • 2 Текущий объем
  • 3 Налог на гербовый сбор
  • 4 Гербовый сбор Земельный налог
    • 4.1 Новейшая история SDLT
    • 4.2 Покупка жилой земли
      • 4.2.1 Текущая позиция
      • 4.2.2 Позиция до декабря 2014 г.
    • 4.3 Аренда
    • 4.4 Критика SDLT
  • 5 Смотрите также
  • 6 использованная литература
  • 7 внешние ссылки

История гербовых сборов Великобритании

Гербовый сбор впервые был введен в Англии 28 июня 1694 г., во время правления Вильгельм III и Мария IIв соответствии с «Актом о предоставлении их величествам нескольких пошлин на пергамент, пергамент и бумагу на четыре года для ведения войны против Франции». [3] В 1702/03 финансовом году в Англии было отчеканено 3 932 933 марки на общую сумму 91 206,10 фунтов стерлингов 4 пенсов. [4] Гербовый сбор был настолько успешным, что продолжается по сей день через серию Гербовые акты. Аналогичные пошлины взимаются в Нидерландах, Франции и других странах.

Попытка исполнения Закон о гербовом сборе 1765 г. в британских колониях в Америка привел к протесту “нет налогообложения без представительства”. Спор о гербовом сборе способствовал возникновению Американская война за независимость.

До 1793 года гербовый сбор всегда взимался в фиксированной сумме, независимо от размера сделки. В 1808 г. гербовый сбор на транспортные средства продажи, включая передачу земли и акций, стали адвалорный налог. [6]

Исторически сложилось так, что гербовые сборы администрируются Советом марок. Он объединился с Налоговым управлением в 1833/34 г. и Советом по налогам и сборам. Внутренних доходов был создан в рамках Закон о совете по внутренним доходам 1849 г. путем слияния Совета по акцизам и Совета по маркам и налогам. Гербовые сборы затем управлялись бизнес-потоком Налогового управления гербовыми сборами (ранее – Гербовое управление). Еще одно слияние произошло в 2004 году, когда Inland Revenue и Таможня и акцизы HM сформированный Налоговая и таможенная служба Ее Величества который теперь сам управляет гербовым сбором.

В Закон об управлении гербовыми сборами 1891 г. и Закон о гербовых марках 1891 г. по-прежнему содержат большую часть действующего закона о гербовых сборах, хотя с тех пор были внесены существенные поправки, и в Закон о финансах 1999 г.. Закон о гербовых сборах 1891 года послужил источником вдохновения для многих старых законов Австралии о гербовых сборах.

Между 1782 и 1971 годами взимался налог с чеки в Соединенном Королевстве. Плата составляла один пенни до 1918 года, когда канцлер казначейства Бонар Ло поднял его до двух пенсов. Налог был отменен незадолго до десятичной системы. [7]

Список предметов, облагаемых гербовым сбором

Закон о гербовых марках 1694 г. наложил гербовый сбор на ряд правовые инструменты. [8] В начале XVIII века пошлина была распространена на ряд других бумажных изделий (плюс игральные кости, которые были проштампованы на их упаковке), включая следующие:

  • Игральные карты (1711-1960) (с 1864 года стали акцизом)
  • Кости (1711-1862)
  • Альманахи (1711-1834)
  • Объявления (1712-1853)
  • Газеты (1712-1855)

Позже, из-за предполагаемой эффективности гербового сбора как средства увеличения доходов, гербовый сбор взимался с целого ряда предметов, как бумажных, так и не бумажных, включая:

  • Патентные лекарства (1783-1941)
  • Золотая и серебряная пластина (1783-1890 гг.) (Гербовый сбор также взимался за лицензии на торговлю пластиной)
  • Шляпы (1784-1811)
  • Игра сертификаты (1784-2007 гг.) (с 1808 г. стал начисленным налогом, а с 1860 г. – акцизной лицензией)
  • Перчатки и рукавицы (1785-1794)
  • Лицензии адвокатов и поверенных (1785-1949)
  • Лицензии ломбарда (1785-1974 гг.) (Акцизная лицензия с 1864 г.)
  • Пудра для волос (1786-1800)
  • Парфюмерия и косметика (1786-1800)
  • Поступления (1795)
  • Бумага (1795)

Текущий объем

Размер гербового сбора за последние годы резко сократился. Помимо переводов акции и ценные бумаги, проблема инструменты на предъявителя и некоторые транзакции с участием партнерские отношения, гербовый сбор был в значительной степени отменен в Великобритании с 1 декабря 2003 года. «Гербовый сбор на землю» (SDLT), новый налог на передачу полученный из гербового сбора, был введен для сделок с землей с 1 декабря 2003 года. «Гербовый сбор на резервный налог» (SDRT) был введен в соглашениях о передаче несертифицированный акции и другие ценные бумаги в 1986 году, и с ростом количества безбумажных операций SDRT вместо гербового сбора теперь применяется к большинству переводов акций и ценных бумаг. Гербовый сбор земельного налога по сделкам заменен в Шотландия новым Налог на сделку с землей и строениями (LBTT) с 1 апреля 2015 года и заменен в Уэльсе на Налог с сделки с землей 1 апреля 2018 г. [9]

Налог на гербовый сбор

Помимо исключения для «квалифицированных посредников», таких как маркет-мейкеры в крупных банках, [10] Налог на гербовый сбор (SDRT) был введен в соответствии с Закон о финансах 1986 года для обеспечения того, чтобы форма налога, эквивалентная гербовому сбору, продолжала уплачиваться при передаче бездокументарных акций. В то время ожидалось, что ТЕЛЕЦ заработает система торговли акциями. В этом случае SDRT был адаптирован для перехода на торговлю бездокументарными акциями в КРЕСТ, и взимается по соглашениям о передаче акций и других ценных бумаг. SDRT – это не гербовый сбор, а самоисчисляемый трансфертный налог, который обычно автоматически взимается участниками фондового рынка (например, брокерами) при совершении транзакции.

Гербовый сбор остается в силе для акций и ценных бумаг, находящихся в сертифицированный форма, которая может быть передана только с использованием физической формы перемещения запаса и выполняется параллельно с SDRT по соглашениям о передаче акций. С 1986 года гербовый сбор и SDRT взимались по ставке 0,5% от рассмотрение для передачи акций (в случае гербового сбора с округлением до ближайших 5 фунтов стерлингов). Та же сделка может включать в себя соглашение о передаче акций, которое может повлечь за собой ответственность перед SDRT, а позднее соглашение может быть завершено передачей акций, подлежащей уплате гербового сбора. При условии, что перевод проштампован в течение 6 лет, сбор в SDRT отменяется, чтобы избежать двойного сбора. Гербовый сбор при выкупе акций стоимостью менее 1000 фунтов стерлингов был отменен с 13 марта 2008 года. [11]

Более высокая ставка SDRT в размере 1,5% взимается за выпуск или передачу акций лицу, которое управляет депозитарная расписка схема или услуга оформления (кроме CREST, на которую не распространяется действие). Более высокая комиссия компенсирует тот факт, что более поздние переводы процентов депозитария или через клиринговые службы не будут привлекать SDRT. Этот тип SDRT по своей природе выплачивается почти исключительно оффшорными (то есть не британскими) инвесторами, в основном управляющими фондами из США, и составляет ок. 25% от общего объема SDRT, собираемых ежегодно.

Уникальной особенностью SDRT по сравнению с другими чисто внутренними налогами в Соединенном Королевстве является то, что более 40% годового поступления собирается из-за пределов Великобритании, что создает ежегодный приток в размере прибл. 1,5 миллиарда фунтов стерлингов от иностранных инвесторов правительству Великобритании.

Гербовый сбор Земельный налог

Гербовый сбор на землю (SDLT) – это налог на сделки с землей в Англии и Северной Ирландии. Он был введен Закон о финансах 2003 г.. Он в значительной степени заменил гербовый сбор с 1 декабря 2003 года. SDLT – это не гербовый сбор, а форма самооценки налог на передачу взимается по «сделкам с землей».

В Шотландии Налог на сделку с землей и строениями был введен с 1 апреля 2015 года, заменив SDLT. [12]

В Уэльсе, Налог с сделки с землей заменил Stamp Duty в 2018 году. [13] [14]

Для типичных сделок с землей, таких как покупка и продажа жилого дома, существует небольшое изменение от гербового сбора, за исключением того, что требуется подавать налоговую декларацию в Налоговая и таможенная служба Ее Величества (ранее Inland Revenue) и документы больше не нуждаются в физической печати. Как и любой другой налог на самооценку, но в отличие от гербового сбора, HM Revenue & Customs может запросить декларацию SDLT и повысить взносы для взыскания неуплаченной SDLT.

Независимо от того, подлежит ли уплате налог, Налоговая и таможенная служба Ее Величества требуют, чтобы они получили декларацию в течение четырех недель после завершения операции, в противном случае они имеют право наложить штраф на налогоплательщика – штраф не за неуплату налога. налог, но за неуплату. Когда возврат принимается HMRC, они предоставляют сертификат, без которого невозможно зарегистрировать изменение права собственности на землю. Несмотря на то, что на самом веб-сайте HMRC говорится, что гербовый сбор на землю подлежит уплате в течение 14 дней после завершения транзакции, [15] Ипотечные кредиторы могут потребовать уплаты гербового сбора после самого завершения. Например, см. Barclays / Woolwich раздел 10.5 здесь: [16]

Новейшая история SDLT

В годы до 2005 года цены на дома были высокими. инфляция в Великобритании, но без изменения этих пороговых значений, что привело к значительному увеличению доходов от SDLT за счет ползучесть кронштейна. В 2000–01 гг. Внутренних доходов получил 2,145 млрд фунтов стерлингов в виде госпошлины на жилье. В 2002–2003 годах он получил 3,59 млрд фунтов стерлингов. [17] рост до 6,5 млрд фунтов в 2007-8 гг. [18] В 2005 году порог выплаты SDLT был повышен с 60 000 до 120 000 фунтов стерлингов. В 2006 году порог был дополнительно повышен до 125 000 фунтов стерлингов. В некоторых неблагополучных районах порог повышен до 150 000 фунтов стерлингов. В 2007 году на конференции Консервативной партии в Блэкпуле Теневой канцлер Джордж Осборн объявил, что консервативное правительство отменит гербовый сбор для впервые покупающих недвижимость стоимостью до 250 000 фунтов стерлингов. От этого обещания отказались, когда в 2010 году было сформировано Коалиционное правительство.

2 сентября 2008 г. правительство Великобритании объявило, что начиная с 3 сентября 2008 г. порог оплаты SDLT будет повышен со 125 тыс. Фунтов стерлингов до 175 тыс. Фунтов стерлингов на один год. [19] В 2009 году БюджетКанцлер продлила этот «отпуск по гербовым сборам» до конца 2009 года. [20] В бюджете на 2010 год канцлер отменил гербовый сбор на дома стоимостью менее 250 000 фунтов стерлингов для новых покупателей только на двухлетний период, одновременно введя новую ставку в размере 5% для недвижимости стоимостью более 1 000 000 фунтов стерлингов. В бюджете 2012 года канцлер Джордж Осборн ввел новый уровень 7% для недвижимости стоимостью более 2 000 000 фунтов стерлингов, чтобы удовлетворить требования либерал-демократов о предоставлении налог на поместье. Некоторые исследования показали, что этот налог на нижнем уровне рынка жилья может снизить мобильность и привести к неэффективному распределению жилья. [21]

В Осеннем заявлении 2014 года канцлер Джордж Осборн объявил о реформе гербового сбора с целью удаления элемента плиты – гербовый сбор теперь выплачивается на сумму, превышающую определенные пороговые значения, а не на одну ставку от общей суммы, которая зависит от суммы, как подробно описано в разделе над. [22]

В Осеннем заявлении 2015 года канцлер Джордж Осборн объявил о дальнейших реформах Гербовый сбор. С апреля 2016 г. покупатели вторых домов (будь то Купить, чтобы позволить или дома для отдыха) будет платить 3% надбавку по сравнению со стандартной ставкой для любой конкретной цены.

Покупка жилой земли

Текущая позиция

Для покупки жилого дома текущие ставки в Англии и Северной Ирландии с 8 июля 2022 года по 31 марта 2022 года следующие: [23]

Рассмотрение Ставка (оплачивается по частям) Дополнительная ставка собственности
от 40 000 до 500 000 фунтов стерлингов 0% 3%
от 500 001 до 925 000 фунтов стерлингов 5% 8%
от 925 001 до 1 500 000 фунтов стерлингов 10% 13%
более 1 500 000 фунтов стерлингов 12% 15%

В Заявление лета 2022 г. ввела временное сокращение отпускных по гербовым сборам для покупателей из Англии и Северной Ирландии, приобретающих дома на сумму до 500 000 фунтов стерлингов. Те, кто потратит более 500 000 фунтов стерлингов, уплатят полный гербовый сбор. [24]

Правительство определяет новых покупателей как «. . . физическое или физическое лицо, которые никогда не владели долей в жилой собственности в Соединенном Королевстве или где-либо еще в мире и которые намереваются занять эту недвижимость в качестве своего основного места жительства ».

Позиция до декабря 2014 г.

До 4 декабря 2014 года ставки были следующими: [25]

Рассмотрение Ставка (оплачивается от общей стоимости)
до 125 000 фунтов стерлингов 0%
от 125 001 до 250 000 фунтов стерлингов 1%
от 250 001 до 500 000 фунтов стерлингов 3%
от 500 001 до 1 000 000 фунтов стерлингов 4%
от 1 000 001 до 2 000 000 фунтов стерлингов 5%
более 2 000 000 фунтов стерлингов 7% (покупается физическими лицами)
15% (куплено корпорациями)

В то время SDLT работала по принципу «сляба», поэтому указанные выше проценты применяются ко всей закупочной цене. Например, дом стоимостью 250 000 фунтов стерлингов будет привлекать SDLT в размере 2500 фунтов стерлингов, но один из 250 001 фунтов стерлингов будет подлежать SDLT в размере 7500 фунтов стерлингов, в то время как один из 500 000 фунтов стерлингов будет отвечать за 15 000 фунтов стерлингов, но покупка 500 001 фунтов стерлингов будет ответственность за 20 000 фунтов стерлингов. В результате SDLT имел искажающий эффект на рынке жилья, потому что дом очень сложно продать по ценам чуть выше каждого порога, например, 250 001 фунт стерлингов. Регулярно звучали призывы к изменению структуры гербового сбора, чтобы избежать искажающего эффекта, который имеет плоская налоговая структура на рынке жилья.

Эффект для каждой точки запуска показан в таблице ниже.

Цена дома £ SDLT £ до 2014 г. SDLT £ с 2014 г.
125,000
125,001 1,250
250,000 2,500 2,500
250,001 7,500 2,500
500,000 15,000 15,000
500,001 20,000 15,000
1,000,000 40,000 43,750
1,000,001 50,000 43,750
2,000,000 100,000 153,750
2,000,001 140,000 (покупается физическими лицами)
300,000 (куплено корпорациями)		 153,750

Аренда

В дополнение к SDLT от покупной цены на землю, SDLT также взимается, когда сдавать в аренду предоставляется. Любые премия за грант взимается SDLT по тем же ставкам, что и цена покупки при продаже земли; SDLT также взимается с аренда к оплате по договору аренды, в размере 1% от (дисконтированной) чистая приведенная стоимость арендной платы, переходящей на весь срок аренды. Ранее гербовый сбор взимался в размере до 24% от годовой арендной платы. Сумма SDLT, причитающаяся при предоставлении типичной коммерческой аренды, обычно составляет существенное увеличение по сравнению с суммой гербового сбора, которая должна была быть уплачена ранее.

Критика SDLT

До изменения 2014 года говорилось, что SDLT искажает [26] или депрессия на рынке жилья из-за резкого повышения выше определенных пороговых значений (иногда известная как система «плит»). [27] Участникам кампании нравится Альянс налогоплательщиков и Реформа гербовых сборов Великобритании, выступал за прогрессивный налог, основанный на дополнительных налоговых диапазонах. [28] [29] В ноябре 2013 г. Совет ипотечных кредиторов подготовил подробный отчет с призывом к реформе. [30]

Изменения, внесенные в «Осеннее заявление» 2014 года, вызвали резкий спад продаж более дорогой недвижимости. [31] [32]

В октябре 2015 года Исследовательский центр пространственной экономики подготовил отчет, в котором подробно описывается искажающее влияние гербового сбора на рынок жилья. [33]

Налоги на недвижимость в Великобритании

Система налогообложения в Великобритании — довольно сложный механизм, строящийся на двух уровнях: местное и главенствующее правительство.

Денежные средства от уплаты местных налогов на недвижимость, оплаты за стоянку авто в предусмотренном для этого месте, идут на содержание местного правительства, остальные виды налогообложения обеспечивают содержание центрального правительственного аппарата.

Процесс приобретения недвижимости

Заключая сделку о покупке жилья на основе freehold, что в переводе с английского означает — «абсолютное бессрочное владение», приобретающий получает права собственности на строительный объект и участок земли, располагающийся под ним, на неограниченный срок пользования.

При покупке недвижимого имущества в цветущей и экономически развитой Великобритании, покупатель недвижимости обязан оплатить гербовый сбор (Stamp Duty Land Tax). Это вид налога, которым облагается жилая и коммерческая недвижимость, и земельные наделы.

Гербовый сбор

Налоговая декларация SDLT заполняется адвокатом, который совершает сделку при покупке любого недвижимого объекта: многоэтажное или малоэтажное жилое помещение, апартаменты. При этом размер налога рассчитывается исходя из стоимости покупки:

До £125,000 0%
Следующие £125,000 (сумма от £125,001 до £250,000) 2%
Следующие £675,000 (сумма от £250,001 to £925,000) 5%
Следующие £575,000 ( сумма от £925,001 to £1.5 million) 10%
На оставшуюся сумму свыше £1.5 million 12%

Также, начиная с 2016 г. правительство Великобритании ввело дополнительный налог 3% при покупке недвижимости в Англии стоимостью свыше £40 тыс., если данная недвижимость не будет являться Вашим основным домом или, если у Вас уже есть дом для постоянного проживания в другой стране.

Другими словами, если Вы покупаете инвестиционную недвижимость в Англии, которую планируете сдавать в аренду или использовать для временного проживания, то придется заплатить дополнительные 3% в качестве гербового сбора.

Также при покупке дома или квартиры в Англии возникают некоторые дополнительные расходы, которые покупатель обязан учитывать при покупке недвижимости.

Дополнительные расходы

Кроме Stump Duty, будущим владельцем оплачиваются услуги адвоката, представляющего его интересы перед представителями продавца. Стоимость услуг адвоката оговаривается заранее и обычно составляет от 1 до 2 тысяч британских фунтов за объект, в зависимости от его стоимости и способа владения.

Помните, если купля-продажа осуществляется с привлечением риэлтерской конторы, к затратам на покупку жилья следует прибавить комиссию, установленную агентом, не более 2-3% от цены жилья.

Управление купленным имуществом: траты

По законодательству Великобритании собственник недвижимого имущества обязан уплачивать ежегодный сбор в муниципалитет (Council Tax) . Его сумма складывается с учетом общей стоимости жилища и его площади. Например, в столице сумма подобного налога составляет около 700-1000, но не более 3600 фунтов в год в зависимости от площади объекта.

Если Вы покупаете недвижимость в Англии с целью сдавать ее в аренду, то обязанности по уплате Council Tax обычно возлагаются на арендатора.
Если Вы приобретаете недвижимость с формой владения – Leasehold, то в дополнение к Council Tax возникает налог – Service Charge. Так называемые ежеквартальные квитанции за сервисное обслуживание здания, навес для автомобиля, уход за прилегающей территорией, работу консьержа, лифт и иные блага Вашего жилья. Это касается собственников личных апартаментов.

Сумма налога Service Charge зависит от того, насколько развита инфраструктура Вашего здания и сколько денег тратится на ее поддержание. В Лондоне Service Charge – дороже, чем в других районах Англии, особенно в новостройках. Сумма Service Charge может варьироваться от £100 до £5000 в год.

Если же Вы приобретаете недвижимость с формой владения – Freehold, налог Service Charge отсутствует. Подразумевается, что собственник здания самостоятельно рассчитывает траты и поддерживает в надлежащем состоянии здание и его прилегающую территорию.

Как оплатить налоги и сборы?

Великобритания – это страна, где все платежные операции осуществляются по безналу, банковским переводом. Оплачивать любые налоги и сборы в Англии очень легко. Для этого Вам всего лишь нужно иметь банковскую карту, причем не обязательно c расчетным счетом, открытым в банке Великобритании. Вы сможете оплачивать все текущие платежи со своего расчетного счета в России через систему Банк Клиент или кредитной картой.

Налогооблагаемая прибыль от сдачи недвижимости в аренду

Предположим, Вы нерезидент страны, однако, решили купить и сдать в аренду купленную недвижимость, что принесет вам дополнительный (налогооблагаемый) доход в виде арендной платы и увеличение себестоимости Вашей недвижимости в будущем.

Для таких случаев в Соединенном Королевстве предусмотрена система (Income Tax), предполагающая оплату налога, которым облагается арендный доход от недвижимости (то есть сумма, получаемая от сдачи жилья в аренду). Ставка налога в таком случае будет зависеть от заработка на аренде, и варьировать в пределах от 0 до 45%:

До £11,000 0%
От £11,000 до 32,010 фунтов стерлингов 20%
Свыше £ 32,010, но ниже 150,000 фунтов 40%
Более 150,000 фунтов 45%

С целью определения налоговой ставки при сдаче нескольких объектов суммируется общий арендный доход. Данный доход рассчитывается исходя из Вашего годового дохода.

В Англии налог взимается с Вашего чистого дохода, после вычета всех расходов, которые относятся к данному виду деятельности.

Налог при продаже

Индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый органами центральной власти Великобритании с владельцев, решивших продать личное имущество, именуется Capital Gains Tax. Данный налог взимается только на сумму прироста стоимости недвижимости после вычетов всех расходов относящихся к увеличению цены. В данном случае всё зависит от прироста капитала владельца. СGT составит 18% при сумме прироста капитала не более 31 тысячи фунтов стерлингов и 28%, если сумма превышает её пределы. На первые £11000 дохода власти Великобритании предоставляют необлагаемый вычет.

Оплачивать налог на увеличение капитала не нужно в следующих случаях:

  • Реализуется объект, выступающий в качестве фактического места жительства, площадь которого не более 5 тыс. м 3 .
  • Недвижимое имущество выступает объектом дарения супругу либо сожителю.

Конечно, существует много нюансов и особенностей, которые влияют на величину данного налога, поэтому за более детальной консультацией, пожалуйста, обращайтесь к профессионалам.

Специалисты компании Prime UK Property досконально разбираются в вопросах юридического оформления и налогообложения на покупку недвижимости в Великобритании, и мы всегда будем рады Вам помочь и ответить на любые Ваши вопросы.

Виза в Германию для россиян

  • Главная
  • Страны Шенгенского соглашения
  • Виза в Германию для россиян
  • Введение
  • Типы виз в Германию
  • Где и как оформить визу
  • Алгоритм оформления
  • Список документов
  • Стоимость визы
  • Контакты

Нужна ли виза в Германию для россиян в 2022 году?

Российским туристам для посещения Германии требуется виза. Страна входит в состав стран – участниц Шенгенского соглашения, поэтому лица, имеющие в своем паспорте действующие шенгенские визы, могут беспрепятственно въезжать сюда любым транспортом.

Существует два основных типа немецких виз: Шенгенская (до 90 дней) и Национальная (свыше 90 дней). Срок оформления краткосрочной шенгенской визы

10 дней, стоимость 35 евро.

Визу в Германию можно оформить одним из двух способов: напрямую через консульства или через визовый центр VisaMetric.

  • Сайт Посольства Германииgermania.diplo.de
  • Сайт визового центра Германии www.visametric.com

Типы виз в Германию

Существует два основных типа виз:

Краткосрочная виза — C: пребывание до 90 дней (за каждые полгода). Актуально для краткосрочных поездок по туризму и бизнес-делам, в гости, на языковые курсы, выставки, концерты и спортивные мероприятия.

Долгосрочная национальная виза — D: пребывание дольше 90 дней. Её оформляют для длительного пребывания по работе, обучению, лечению или с целью восстановления семьи.

Где и как оформить визу в Германию

Визу в Германию можно оформить одним из двух способов:

    Через одно из пяти германских зарубежных представительств в России: Москва (посольство), Екатеринбург (консульство), Новосибирск (консульство), Санкт-Петербург (консульство) и Калининград (консульство).

Если подаете документы непосредственно в Визовый отдел соответствующего зарубежного представительства Германии, то оплачивается только визовый сбор 35 Euro – но будьте готовы к длительному ожиданию, так как обычно тут очереди. При этом обязательно личное присутствие на собеседовании. Каждый заявитель должен отдельно записаться на приём (например, для семьи из пяти человек необходимо сделать пять записей).

В зону юрисдикции каждого консульства или посольства входят разные регионы России. Узнать к какому представительству относится Ваш — можно тут: www.visametric.com

Через сервисно-визовый центр VisaMetric, который оказывает поддержку при подаче документов и передает полностью пакет ваших документов в Визовый отдел Посольства. Он же и выдает готовые паспорта с визами.

Всего в России таких 7 офисов: Москва, Казань, Краснодар, Нижний Новгород, Ростов-на-Дону, Самара и Саратов.

Если подаете документы через визовый центр, то оплачивается визовый сбор 35 Euro и сервисный сбор 20.40 евро. Но тут проще – очередей обычно нет и работают они дольше, чем консульства. Здесь можно записаться на сдачу документов на определенное время либо прийти и подать без предварительной записи в порядке живой очереди.

Алгоритм оформления визы в Германию

С февраля 2022 года по новым единым правилам Шенгена заявление на выдачу визы можно подавать не ранее, чем за 6 месяцев до начала планируемой поездки. Минимальный срок выдачи визы составляет 3 рабочих дня (экспресс-виза). Оформить её возможно только в сервисно-визовых центрах Москвы, Екатеринбурга, Калининграда, Новосибирска и Санкт-Петербурга. В остальных центрах срочных виз не оформляют.

ШАГ 1

Нужно собрать пакет документов и заполнить анкету-заявление на получение визы, распечатать и подписать её. Анкета одинаковая для подачи в Визовый центр и напрямую в консульство.

ШАГ 2

Для подачи документов через Визовый центр нужно записаться в режиме онлайн и прийти в офис VisaMetric в назначенный день.

Если вы решили подавать документы напрямую в консульство, то записаться на встречу нужно через официальный сайт посольства Германии.

ШАГ 3

После окончания процесса рассмотрения Вашего заявления (примерно 10 дней), Вы получите смс-сообщение. Вы также можете в любое время проверить статус Вашего заявления на сайте Визового центра online. Получать Ваш паспорт можно будет в Визовом центре VisaMetric либо в консульстве (в зависимости как подавали документы). Это можно сделать лично или воспользовавшись услугами курьерской службы.

Список документов на визу в Германию

Советуем предоставить полный комплект документов, чтобы избежать отказов и задержек в оформлении виз. Заявителям необходимо иметь при себе оригиналы всех необходимых документов и их копии.

  1. Анкета-заявление. Распечатайте все страницы заполненной визовой анкеты и поставьте подпись в 3-х необходимых пунктах. За несовершеннолетних расписывается один из родителей (опекун).
  2. Согласие на обработку персональных данных с подписью.
  3. Заграничный паспорт, действительный минимум 3 месяца после окончания срока действия запрашиваемой визы.
  4. Копия страницы заграничного паспорта с данными заявителя и при наличии копии предыдущих шенгенских виз. В случае наличия двух действующих загранпаспортов, при подаче документов необходимо предоставить оба.
  5. Фото – 2 шт, цветные на светлом фоне, без уголков, размер – 35 x 45 мм, свежие.
  6. Медицинская страховка минимум на 30000 евро для Шенгена.
  7. Внутренний паспорт РФ старше 14 лет (оригинал) и копии всех страниц.
  8. Подтверждение проживания (бронь отеля, договор на аренду квартиры и т.п). Круизным туристам нужно предоставить маршрут от круизного оператора с указанием дат всех остановок в портах.
  9. Билеты в обе стороны если путешествуете самолётом или поездом. Для поездки на автомобиле потребуется предоставить план поездки и документы на транспортное средство (копии ВУ, международной страховки и свид-ва о регистрации транспортного средства).
  10. Финансовые гарантии:
  • Выписка из банка за три месяца с указанием ФИО владельца счета и остаточного баланса денежных средств. Заверяется подписью и печатью банка.
  • Сберегательная книжка (оригинал и копия);
  • Спонсорское письмо от 3-го лица, финансовый документ спонсора и копию страницы с личными данными его гражданского паспорта. Если спонсор близкий родственник, нужно подтвердить родство.
  • Сведения о занятости:
    • Справка с места работы на фирменном бланке организации, с указанием её контактных данных, должности и зарплаты заявителя, а также даты выдачи. Заверяется печатью и подписью руководителя.
    • ИП нужно подтвердить деятельность выпиской из торгового или налогового реестра, справкой 2НДФЛ или 3НДФЛ, свидетельством о регистрации ИП (оригинал+ копия).
    • Пенсионерам требуется приложить пенсионное удостоверение (оригинал + копия) или справку из ПФР о назначении пенсии (оригинал + копия).
    • Студентам и школьникам – справка с места учебы с контактными данными учебного заведения, печатью и подписью и датой выдачи.
  • Документы, подтверждающие связь с родиной (не обязательный пункт). В качестве подтверждения возвращения в РФ можно приложить подтверждение владения недвижимостью и движимым имуществом, а также подтверждение семейных связей с Россией (супруг или супруга, дети).

    • Стоимость визы в Германию

    Консульский сбор за оформление визы в Германию составляет 35 EUR.

    Если подаёте документы через визовый центр, к 35 евро нужно добавить сбор за сервисные услуги — 20,40 евро. При отказе в визе их не вернут.

    От оплаты консульского сбора освобождены дети до 6 лет, школьники и студенты, а также преподаватели, въезжающие с образовательными целями (требуются подтверждающие бумаги), а также супруги немецких граждан. Подробности уточняйте в визовом центре.

    Глупые вопросы о шенгене, которые вы стеснялись задать

    Шенгенские визы — как школьная влюблённость. Почти у каждого была хоть одна, но мало кто разбирается, как это вообще работает. Собрали самые стыдные вопросы о шенгене и ответили на них, чтобы вам не позориться на туристических форумах и в фейсбуке.

    Важно: мы говорим о визе категории С, для краткосрочных поездок на срок до 90 дней. Такая виза бывает деловой, гостевой и туристической. Визы для учёбы, работы или проживания имеют свои нюансы.

    Что это за виза?

    Я могу поехать в любую страну Европы по ней? Или только в страны Евросоюза?

    Официально в Европе 50 стран, а 26 из них договорились об отмене пограничного контроля внутри зоны, которая называется Шенгенской. Чтобы въехать в эту зону, нужно разрешение, действующее определённое время — проще говоря, виза.

    Шенген — это не Евросоюз. Некоторые страны входят в ЕС, но для въезда в них не подходят шенгенские визы. И наоборот: есть страны, которые не находятся в составе ЕС, но шенгенские визы принимают. Например, Норвегия, Исландия и Швейцария не являются членами Евросоюза, но в них можно попасть по шенгенской визе.

    Шенгенская виза подойдёт для въезда в эти страны:

    А вот для Ирландии шенген не подойдёт несмотря на то, что страна входит в ЕС. Ирландцы требуют оформлять отдельную визу. Только не путайте эту Ирландию с Северной Ирландией, которая является частью Великобритании.

    Нужно получать новый шенген на каждую поездку?

    Шенгенские визы категории C делятся на однократные и многократные. К тому же и те и другие называются краткосрочными, то есть не подразумевают, что вы останетесь на несколько лет в Европе жить и работать.

    Однократные действуют один раз и определённый срок. То есть если вы едете в Европу на две недели, и вам дали визу ровно на 14 дней, то после возвращения и для следующей поездки придётся делать новую визу.

    Мультивизы, или многократные, ограничены только сроком действия. Если вам дали такую визу на три года, вы можете въехать и выехать в любые страны Шенгенского соглашения хоть сорок раз за эти три года. Главное, не превышать лимит: максимум 90 дней пребывания в Европе за полгода.

    Обязательно платить визовый сбор?

    Да. Эти деньги нужны, чтобы с вашими документами начали работать. Визовый сбор для граждан России составляет 35 евро, а при подаче через визовый центр — 35 евро плюс сбор за услуги центра. Эти деньги не возвращают, даже если в визе вам отказали.

    Если не хотите платить за дополнительные услуги, визу придётся получать в консульстве той страны, куда вы собираетесь ехать. Почему так делают не все? Приёмные часы ограничены, а в консульства некоторых стран нужно записываться сильно заранее и долго ждать своей очереди. К тому же в одном визовом центре можно подать документы на въезд в любую страну Шенгенской зоны, тогда как одно консульство всегда отвечает за одну конкретную страну.

    Куда идти за визой?

    Тут проще рассказать по пунктам:

    • Генеральное консульство — это, грубо говоря, прямое представительство страны на территории другого государства. Именно эти ребята выдают визы. Так как цепочка самая короткая, всё получается дешевле. Вы сами заполняете документы, сами оплачиваете пошлину и сами забираете паспорт.
    • Визовый центр — это официальный «курьер» между вами и страной выдачи визы (например, итальянский визовый центр). Надо записываться на приём, но очереди там небольшие. За услуги нужно будет заплатить «сервисный сбор». Заполняете только анкету, в остальном разбираются сотрудники центра.
    • Туристические агентства — люди, которые заполнят за вас даже анкету (ну, в идеале), иногда сделают фотографии, а ещё отвезут всё в консульство. Вы оплачиваете все эти услуги плюс консульский сбор за визу.

    Просто запомните: визовый центр = вы не забиваете себе голову вопросами и оформлением, отдаёте больше денег, курьер привозит вам визу хоть в офис посреди рабочего дня; консульство = вы занимаетесь всеми документами, платите меньше, идёте ножками забирать визу после звонка о готовности.

    А какие доки нужны? А переводить надо?

    Лучший способ узнать полный список документов — зайти на сайт консульства или визового центра. Некоторые страны требуют подтверждение финансовой состоятельности и все брони, некоторым достаточно анкеты и копии паспорта. Сомневаетесь, стоит ли что-то брать? Лучше позвонить и уточнить. Номера и телефоны можно найти там же, где список документов.

    Паспорт и копии всех страниц;

    Стандартную анкету с фотографиями;

    Загранпаспорт и копию первой страницы. Важно: загранпаспорт должен быть годен ещё в течение трёх месяцев после того, как вы возвращаетесь из поездки;

    Документ, проясняющий цель поездки. Для деловой — приглашение от иностранного юридического лица, для туристической — подтверждение брони в отеле.

    Справка с работы на официальном бланке и страховка.

    Анкета заполняется латинскими буквами на сайте консульства или центра онлайн — потом достаточно просто распечатать. Врать в анкете не надо. Как минимум, это грозит гарантированным отказом в визе.

    И не забудьте, что у стран могут отличаться требования к фотографиям. Финляндия и Словакия, например, предпочитают серый фон вместо белого.

    Но если окажется, что не хватает какой-либо бумажки, будь то бронь отеля или обратный билет, вам обязательно сразу скажут об этом. Не будет такого, что пакет документов примут без чего-то важного, а потом молча откажут в визе.

    Чем определяется срок действия визы?

    Буквально до лета 2019 года всё зависело только от двух факторов: вашей истории путешествий и визовой политики стран. Например, Германия чаще давала разрешение только на даты поездки. Италия и Греция могли с первого раза выдать полугодовую многократную визу. Иногда политика менялась с приходом новых консулов или вообще зависела от туристической обстановки в государстве.

    Получить годовую мультивизу можно при условии, что в паспорте уже есть не менее трёх виз, полученных в течение двух предыдущих лет.

    Получить мультивизу на два года получится, если до этого у вас была виза на год.

    Шенген на пять лет дадут тем, кто получал двухлетнюю визу за последние три года. Общее и главное условие для всех — корректное использование виз.

    Корректное использование означает, что вы соблюдаете все правила.

    Ещё документы на визу можно подавать за полгода, но не меньше, чем за 15 дней до поездки.

    Но правила правилами, а отказать всё равно могут несмотря на визовую историю. Это работает и в обратную сторону: если сможете доказать, что вам очень надо, и подтвердите необходимость посещать страну, возможно, вам пойдут навстречу и дадут визу независимо от предыдущих штампов в паспорте.

    Что такое «откатать визу» и как это правильно делать?

    Можно ли первой въехать в страну, отличную от страны выдачи? Нужно ли ездить в страну, выдавшую визу, каждый раз перед тем, как выехать в другую?

    «Откатать» или «открыть» шенгенскую мультивизу — означает съездить в страну, выдавшую эту визу до того, как путешествовать по всем остальным странам. Для некоторых стран такое «открытие» — обязательное условие, нарушение которого может уменьшить шансы на получение следующей визы.

    У других стран есть правило, что в стране, которая открыла визу, нужно пробыть наибольшее количество дней по сравнению с другими странами. Только не забывайте, что как таковых границ между странами Шенгенской зоны нет. Это значит, что на въезде в Австрию из Италии никто не будет вам ставить новый штамп. Так что это правило можно соблюсти, если именно заехать в страну выдачи визы на более долгий срок, чтобы по отметкам в паспорте было понятно, сколько времени вы там провели.

    Ещё один вариант: количество выездов в страну, выдавшую визу, должно быть равно или превышать въезды во все остальные страны.

    Вам, возможно, надоела эта фраза, но лучший способ узнать наверняка — обратиться в консульство. Не стоит рисковать будущими визами и верить туристическим форумам.

    Один совет можно дать наверняка: хотя бы раз съездите в страну, выдавшую визу.

    Я могу находиться в Европе два года, если у меня двухгодовая туристическая виза?

    Нет. Тут мы возвращаемся к первому пункту, когда вы можете находиться в Шенгенской зоне по туристической визе не более 90 дней в полугодии (то есть, 90 из примерно 180 дней). Вы можете использовать их подряд (то есть, въехать в страну и выехать через три месяца) или небольшими периодами.

    Если у вас виза на год и больше, правило работает так же — не более 90 дней. Считать надо с первого дня въезда в Европу.

    Что делать, если кончились дни нахождения по визе?

    Это зависит от вашего типа визы:

    1. Если виза была однократная, то вы просто подаёте заявление на новую визу;
    2. Если виза многократная и вы уже использовали свои 90 дней в полугодии, то нужно дождаться начала следующего. Выдача новой визы в этом случае не поможет.

    Можно ли въехать в Шенгенскую зону по одной визе, а выехать по другой?

    Да, можно. Но для этого нужно иметь две визы, которые поставлены «встык» — вторая начинается на следующий день после окончания первой. Если между визами есть промежуток хотя бы в сутки, это не очень хорошо и может вызвать вопросы о том, почему вы находились на территории другой страны без визы.

    Как продлить шенген, не выходя из дома?

    Никак! Для Шенгенской визы нет такого понятия, как «продлить» — можно только получить новую. По срокам она может идти сразу за предыдущей (см. выше), но собирать все документы и платить визовый сбор всё равно придётся.

    Можно ли покупать билет в один конец, если у тебя действующий шенген?

    Будут ли спрашивать на границе, когда и как я возвращаюсь?

    Всё, что касается границы, зависит только от офицера, с которым вы разговариваете. Если у вас есть план возвращения, спокойно и уверенно расскажите о нём по запросу офицера. Если такого плана нет, постарайтесь продумать ответ заранее. Если будете отвечать неуверенно, то может возникнуть резонное опасение, что вы вообще не собираетесь возвращаться — и вас просто никуда не пустят.

    Но мы знаем немало случаев, когда путешественники честно признавались, что собираются объездить несколько стран и вернуться через пару месяцев, купив обратный билет чуть позже. И никаких помех ему не создавали: послушали и пропустили.

    Размеры консульского сбора на шенгенскую визу

    Оплата шенгенской визы – обязательное действие для большинства россиян, собирающихся обратиться в посольство одной из стран, входящих в Соглашение, по поводу получения разрешения на въезд. Размер консульского сбора, зависит от гражданственной принадлежности заявителя, типа визы, срока изготовления и срока, на который она оформляется.

    Шенгенская виза во Францию

    Важно, ещё до подачи документов уяснить себе, что в случае получения отрицательного ответа, деньги не будут возвращены соискателю. Консульский сбор на шенгенскую визу включает в себя оплату предоставленных услуг, а также собственно визовый сбор.

    Сколько стоит шенгенская виза

    С тех пор как правительство Российской Федерации подписало Соглашение, упрощающее визовый режим, оформление шенгенской визы стало более выгодным для граждан страны. Цена была снижена. Сегодня стоимость консульского сбора для получения шенгенской туристической визы категории С составляет 35 евро.

    Стоимость консульского сбора за оформление срочной туристической визы составляет 70 евро.

    Если это посольство, визовый сбор будет чистым, то есть, ничего доплачивать не потребуется. Если речь не идёт о срочном оформлении разрешения на выезд за рубеж.

    У визовых центров и туристических агентств предусмотрены свои дополнительные тарифы за оформление документов. Помимо консульского сбора в аккредитованных официальных визовых центров существует еще дополнительный сервисный сбор.

    Он зависит от каждой конкретной страны, в среднем составляет от 12 до 25 евро.

    Эти цены указаны, если вы делаете визу самостоятельно.

    Прайсы некоторых фирм, которые оказывают помощь в оформлении, в несколько раз превышают исходную стоимость шенгенской визы для россиян.

    Подробнее о шенгенской визе можно узнать из видео.


    Предлагаем таблицу стоимости визы в шенгенские страны в 2022 году:

    Тип сбора за визу Цена
    Для совершеннолетних россиян 35 EUR
    Для несовершеннолетних россиян (старше 6 лет) 35 EUR
    Для детей младше 6 лет бесплатно
    Оформление в срочном порядке 70 EUR
    Для граждан государств, не подписавших соглашение об упрощённом визовом режиме 60 EUR
    Оформление национальной визы категории D для учебы, работы, лечения, бизнеса 60 EUR
    Сервисный сбор визового центра 12-25 EUR в зависимости от страны подачи документов

    Если оформлять визы в Визовом центре, помимо основной стоимости за услуги Консульства, нужно оплатить сервисный сбор, размер которого колеблется в рамках 12–25 евро. А также предстоят траты на дополнительные услуги.

    В Визовых центрах за каждый шаг (помощь в оформлении, копии документов и т. д.) нужно доплачивать. Поэтому рекомендуется заранее сделать все ксерокопии необходимых документов для получения визы и оформить обязательную туристическую страховку.

    Где выгодно оформить страховку

    Медицинская страховка для поездок в Европу необходима не только из-за требований к оформлению визы, но и для собственной безопасности. Большинство туристов пренебрегают этим пунктом, отправляясь в зарубежные поездки незастрахованным. Без страховки любой небольшой инцидент обойдется в несколько сотен евро.

    Купить страховку можно в интернете

    Самый выгодный и быстрый способ – купить страховку через интернет на этом сайте Cherehapa.ru. Она подходит для оформления любой шенгенской визы и вы ее получение через три минуты после оплаты. Минимальная стоимость покрытия медицинской страховки для оформления шенгенской визы должна быть 30 000 евро.

    Если планируется туристическая поездка в страны, где есть горнолыжные курорты, то в зависимости от планов туристов в страховку можно включить и исключить занятия горнолыжным спортом. Если кататься на лыжах не в списке занятий, то можно написать отказ и тогда стоимость страховки выйдет намного дешевле.

    Стоит понимать, что страховка покрывает только несчастные случаи и неотложную помощь. Проверить свое здоровье по российской медицинской страховке не получится.

    Где невыгодно оформлять страховку

    Самым затратным будет обращение в туристическое агентство. Помимо того, что оплачивается шенгенская виза, должна быть покрыта стоимость услуг турфирмы. В лучшем случае это 40–100 евро.

    Некоторые операторы, у которых в регионе мало конкурентов, могут просить за свои услуги 100 евро и больше. Если требуется срочное оформление, цена вырастет до диапазона 180–1200 EUR.

    Тем туристам, кто забыл сделать страховку, могут предложить ее непосредственно в официальном визовом центре при сдаче документов. Стоимость страховки в этом случае также будет значительно выше.

    Кому виза в Шенген оформляется бесплатно

    Некоторым категориям граждан не нужно платить за услуги консульских служащих при получении разрешения на посещение государств, входящих в Шенген. К ним относятся:

    • Малыши, которым не исполнилось 6 лет.

    Виза для ребенка до 6 лет оформляется бесплатно

    • Обладатели дипломатических и служебных паспортов.
    • Родные (только близкие) граждан стран, входящих в Зону Соглашения.
    • Представители официальных делегаций.
    • Инвалиды, а также лица, которые их сопровождают.

    Для того чтобы не платить за разрешение посетить зону Шенгена, следует представить документы, подтверждающие один из перечисленных выше статусов.

    Когда придётся заплатить больше

    Если готовитесь к поездке в государства Шенгенского Соглашения и намерены получить шенгенскую визу категории C, цена визового сбора будет стандартной.

    Как оформить визу по новым правилам можно узнать из видео, представленном ниже.


    Однако в некоторых случаях вам придётся столкнуться с нюансами, при которых нужно заплатить больше обычного. К примеру, если для соблюдения правила первого въезда вам нужно получить разрешение на посещение Швейцарии, сбор в эту страну составляет не 35 EUR, как принято, а все 60 EUR.

    Следует учесть и тот факт, что есть и другие особенности оформления визы в данное государство, входящее в Шенген, но не являющееся членом ЕС.

    Стоимость визы в республику Беларусь

    В таблице указывалось, что получение разрешения в Шенген будет дороже для граждан, страны которых не подписали соглашение об упрощённом визовом режиме. К таковым относится и Республика Беларусь.

    Стоимость шенгенской визы для белорусов будет выше и составит 60 евро.

    От чего зависит стоимость визы

    Если планируете на долгое время, то тарифы, предусмотренные Консульством за оформление национальной визы типа D, будут выше. Национальная виза требует оплаты консульского сбора размером в 60 евро. Столько же стоит и оформление вида на жительство, а также его продление.

    Дополнительные расходы

    Подсчитывая предстоящие затраты, учитывайте тот факт, что расходы не ограничиваются консульским сбором, ценой билетов на транспорт и оплатой проживания и питания. Есть и другие траты, которые придётся понести для того, чтобы получить разрешение на въезд в Шенген.

    Пример международного страхового полиса. Действует на территории всех стран Шенгена.

    Средняя стоимость медицинской страховки

    Но также имеет значение перечень включённых услуг. На неделю недорогой вариант может обойтись всего в 400–500 рублей. Важно, чтобы документ покрывал медицинские расходы на сумму 30 тысяч EUR.

    В среднем наши туристы тратят на страховку 2–3 тысячи рублей. Здесь можно купить страховку по самым выгодным ценам, сервис проверен лично неоднократно.

    Приобрести Зеленую карту

    Если планируете отправиться за рубеж на собственном автомобиле, включите в перечень трат и Зелёную карту. Страховые компании предлагают вариант полиса для машины, который действует сразу во всей Зоне. Цена зависит от срока путешествия и от того, на какой категории транспортного средства вы отправитесь за рубеж. Полис для обычного автомобиля в Европу на 2 недели обойдётся примерно в 1 500 рублей. Более длительное путешествие будет стоить дороже.

    Другие дополнительные суммы будут связаны с изготовлением многочисленных копий документов, необходимых для получения визы, переводов у переводчиков, заверений у нотариусов и т. д. Не забудьте и о том, что нужно сделать фотографии.

    Траты будут меньше, если не доводить дело до срочности. Практически в каждой службе стоимость услуг зависит от того, как быстро клиенту нужно сделать документы. Если вы готовы ждать, цена будет ниже.


    Наиболее недорогой путь оформления разрешения для поездки в Шенген – самостоятельное обращение в Консульство нужной вам страны. Обращение к посредникам требует дополнительных денег. Если вы живёте далеко от крупных городов, этот вариант может оказаться дешевле, так как не потребует затрат на дорогу.